“三联三保”筑牢风险防线
——财务管理部党支部实践案例

一、案例背景

财务管理部党支部持续巩固学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育成果，以集团全面风险管控体系建设为抓手，以落实高质量发展“1+4+1”提升行动为契机，聚焦防范财务风险，不断提升强化部门内控水平，通过实施“三联三保”具体举措，建立“一套规程一张表”，将集团财务领域“第一道防线”筑牢守好。

二、主要做法

1.联系部门职责梳理流程，确保重点环节全厘清。研究修订部门内部控制操作规程，按照“精而实用”的原则，系统梳理工作环节，形成标准动作，规范工作模板，确保各项工作有标可依，努力实现梳理流程立标准，完善环节促提升。

2.联系岗位设置排查风险，确保内控缺陷全识别。对照岗位职责，甄别风险漏洞，坚持“一点一策”，合理设置应对措施，建立部门岗位风险点及防控措施表。遵循“谁经办、谁负责，谁管理、谁负责，谁使用、谁负责”原则，确定工作流程责任主体，严防责任不明、失管漏管、推诿扯皮，确保突发事件第一时间响应，突发风险第一时间应对。

3.联系典型案例建立机制，确保风控问责全到位。切实提升应急处突能力，用好正反两面教材，激励部门员工不断在冲锋陷阵中磨砺出应急处突的快速反应，在复杂局面中找到化解危机的途径。坚持分级分类，区分应对内部外部两级风险，分别设定处置方案，精准实施风险处置。遵循惩前毖后，始终坚持严管就是厚爱、监督就是保护，根据相关责任人履职情况，依照工作需要和制度安排，对事件责任人依规做好责任认定。

三、成效启示

在建立“一套规程一张表”的过程中，支部全体党员干部群众积极主动，先行一步，一起想办法、一起提建议、一起找不足，为进一步规范集团财务管理工作流程，有效发挥作为风险管理“第一道防线”的作用打牢了基础。为集团正在开展的内控机制提升行动提供了好的案例、好的经验，有效实现全体员工风险防控意识由“弱”到“强”的转变，进一步完善风控措施从“有”到“好”的转变，握指成拳，形成合力。